Pengaruh Good Corporate Governance, Capital Asequasy Ratio, Dan Efisiensi Operasional Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Di Indonesia
DOI:
https://doi.org/10.30739/jpsda.v5i02.3833Keywords:
GCG, CAR, BOPO, ROAAbstract
This research investigates how Good Corporate Governance (GCG), the Capital Adequacy Ratio (CAR), and Operational Efficiency (BOPO) influence financial performance measured by Return on Assets (ROA) of Islamic Commercial Banks in Indonesia from 2020 to 2023. Employing a Fixed Effect panel data regression in EViews 12, the study draws upon a purposively sampled set of banks with complete financial disclosures during the period. Prior to estimation, Chow and Hausman tests determined the appropriate model, and diagnostic checks confirmed that residuals met normality, multicollinearity, and heteroscedasticity assumptions. Results reveal that both GCG (p = 0.0315) and CAR (p = 0.0260) positively and significantly affect ROA, whereas BOPO exerts a negative, significant impact (p = 0.0002). An Adjusted R² of 0.3484 suggests that these three variables account for 34.84% of ROA’s variability. Findings align with stakeholder, signaling, and efficiency theories in Islamic banking and corroborate earlier empirical work. Practically, the study underscores the importance of robust governance, adequate capitalization, and cost control to bolster bank profitability. Future research may incorporate macroeconomic indicators or adopt dynamic panel techniques to deepen insights into financial performance drivers.
Downloads
References
Daftar Pustaka dari Jurnal
Adiono, C. L., & Sholihin, M. (2014). Analisis pengungkapan tata kelola bank syariah di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 58(2).
Andriani, & Agustami, S. (2016). Pengaruh good corporate governance dan ukuran perusahaan terhadap kinerja keuangan perusahaan (pada perusahaan perbankan syariah di BEI tahun 2010–2014). Jurnal Riset akuntansi dan Keuangan, 4(2).
Ariandhini, J. (2019). Pengaruh corporate governance terhadap profitabilitas BUS Indonesia periode 2011–2016. Jurnal Ekonomi Syariah, 4(1).
Armereo, C. (2015). Analisis faktor–faktor yang mempengaruhi profitabilitas bank syariah yang terdaftar di BEI. Jurnal Ilmiah Ekonomi Global Masa Kini, 6(1).
Astohar, R. (2016). Pengaruh CAR dan FDR terhadap profitabilitas perbankan syariah di Indonesia dengan inflasi sebagai variabel pemoderasi. Among Makarti, 9(8).
Astohar, R. (2016). Dampak capital adequacy ratio terhadap profitabilitas bank syariah. Jurnal Keuangan Islam, 5(1).
Ekaputri, C. (2014). Tata kelola, kinerja rentabilitas, dan risiko pembiayaan perbankan syariah. Journal of Business and Banking, 4(1).
Hakim, N., & Rafsanjani, H. (2016). Pengaruh CAR, FDR, dan BOPO dalam peningkatan profitabilitas industri bank syariah di Indonesia. Jurnal Aplikasi Manajemen, 14(1).
Irawan, D., Haryadi, A., & Puspa Arum, E. D. (2019). Analisis pengaruh NPF, BOPO, CAR, FDR, NIM terhadap ROA BUS Indonesia 2013–2017. Jurnal Akuntansi & Keuangan Unja, 4(1).
Lemiyana, & Litriani, E. (2016). Pengaruh NPF, FDR, OPO terhadap ROA pada BUS. I-Economic, 2(1).
Munir, M. (2018). Analisis pengaruh CAR, NPF, FDR, dan inflasi terhadap profitabilitas perbankan syariah di Indonesia. Ihtifaz: Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking.
Prasojo, R. (2015). Pengaruh penerapan GCG terhadap kinerja keuangan bank syariah. Jurnal Dinamika Akuntansi dan Bisnis, 2(1).
Ramadhaningsih, A., & Utama, I. M. K. (2013). Pengaruh indikator GCG dan profitabilitas pada pengungkapan CSR. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana.
Ramantha, I. W., & Prasanjaya, A. Y. (2013). Analisis pengaruh CAR, BOPO, LDR, ukuran perusahaan terhadap profitabilitas. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 4(1).
Ramantha, D. (2013). Analisis non?linier capital adequacy ratio terhadap return on assets. Jurnal Ekonomi Perbankan, 6(1).
Rendiana, G. (2015). Efisiensi BOPO dan CAR terhadap ROA perbankan syariah terdaftar OJK 2010–2014
Rendiana, L. (2015). Efisiensi operasional bank syariah: Pengaruh BOPO terhadap ROA. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 9(1).
Sitompul, P. (2009). Analisis pengaruh DPK, CAR, NIM, NPL terhadap ROA BEI 2007–2012. Jurnal MBTI Telkom University.
Sitompul, S., & Nasution, S. K. (2019). The effect of CAR, BOPO, NPF, and FDR on profitability of Sharia Commercial Banks in Indonesia. BIRCI-Journal, 2(3), 234–238.
Sitompul, P. (2019). Moderasi BOPO pada hubungan CAR dan ROA di perbankan syariah Indonesia. Jurnal Manajemen Keuangan, 7(2).
Suryani. (2011). Pengaruh FDR terhadap profitabilitas perbankan syariah di Indonesia. Walisongo, 19(1).
Syofyan, R., & Putra, D. G. (2021). The role of GCG implementation in Indonesian company. Jurnal Ilmiah Multidisiplin Indonesia, 1(1),
Syofyan, A. (2021). Pengaruh good corporate governance terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah, 10(2).
Wibowo, E. S., & Syaichu, M. (2013). Pengaruh suku bunga, inflasi, CAR, BOPO, NPF terhadap profitabilitas bank syariah. Diponegoro Journal of Management, 2(2).
Yusuf, M. (2017). Dampak indikator rasio keuangan terhadap profitabilitas BUS di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 13(2)
Daftar Pustaka dari Buku
Arifin, Z. (2009). Dasar-dasar manajemen bank syariah. Jakarta: Azkia Publisher.
Badan Pusat Statistik. (2022). Tingkat literasi dan inklusi keuangan syariah. Jakarta: BPS.
Badan Pusat Statistik. (2023). Statistik perbankan Indonesia 2023. Jakarta: BPS.
Dendawijaya, L. (2009). Manajemen perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Hasibuan, M. (2008). Dasar-dasar perbankan. Jakarta: Bumi Aksara.
Iriyani, S. (2008). Good corporate governance: Teori dan implikasi. Jakarta: Mitra Wacana Media.
Maria, A. (2015). Manajemen perbankan (Cet. 1). Jakarta: Salemba Empat.
Mukti, N. A. (2016). Pengaruh BOPO dan FDR terhadap profitabilitas BPR Syariah DKI, Jabar, Banten periode 2012–2015 [Skripsi, Universitas Jember].
Republik Indonesia, Kementerian BUMN. (2002). Keputusan Menteri Negara BUMN No. 117/2002 tentang Penerapan Good Corporate Governance pada BUMN. Jakarta: Kementerian BUMN.
Sudana, I. M. (2011). Manajemen keuangan perusahaan: Teori dan praktik (Cet. 1). Jakarta: Erlangga.
Surya, I. (2006). Good corporate governance: Konsep dan penerapannya dalam konteks Indonesia (Cet. 1). Jakarta: Kencana Prenada Media.
Umam, K. (2013). Manajemen keuangan perbankan. Bandung: Pustaka Setia.
Veithzal, R. (2013). Bank dan lembaga keuangan lainnya (Cet. 1). Jakarta: Rajawali Pers.
Wicaksono, T. (2014). Pengaruh GCG terhadap profitabilitas (Studi CGPI 2012) [Skripsi, Universitas Diponegoro].
Daftar Pustaka dari Internet
Bank Indonesia. (2022). Statistik perbankan syariah 2022. Jakarta: BI. (https://www.bi.go.id)
Otoritas Jasa Keuangan. (2016). POJK No. 55/POJK.03/2016 tentang GCG Bank Syariah. Jakarta: OJK (https://www.ojk.go.id)
Otoritas Jasa Keuangan. (2023). Laporan perbankan syariah 2023. Jakarta: OJK. (https://www.ojk.go.id)
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
Citation Check
License
Copyright (c) 2025 Agnes Kurnia, Wulan Ramadani Trisnaudy, Yudhistira Ardana, Any Eliza
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
